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Das Jahr geht dem Ende entgegen und 2010 steht schon vor der Tür.
Wie jedes Jahr, ändern sich auch zum diesmal zum 1. Januar einige Dinge für Selbständige.
In diesem Artikel möchte ich kurz darauf eingehen, welche Änderungen uns erwarten.
Änderungen für Selbständige in 2010
Von den folgenden Änderungen für Selbständige im Jahr 2010 habe ich selbst in den letzten Wochen erfahren. Ich gebe die Änderungen im meinem Wortlaut kurz wieder, um euch einen grundsätzlichen Einblick in die Änderungen zu geben.
Wer mehr wissen will zu einzelnen Änderungen, der besucht einfach die angegebenen Links. Auf den verlinkten Seiten finden sich ausführlichere Informationen zu den einzelnen Themen.
Diese Liste erhebt natürlich auch keinen Anspruch auf Vollständigkeit, sollte aber die wichtigsten Änderungen beinhalten.
Grundfreibetrag
Bei der Einkommensteuer wurden die Grundfreibeträge leicht angehoben. Bisher konnten Alleinstehende 7.834 Euro und Ehepaare 15.669 Euro steuerfrei verdienen. Ab 2010 sind es 8.004 Euro für Alleinstehende und 16.009 Euro für Verheiratete.
Zudem sind die Steuersätze bei gleichem Einkommen niedriger als 2009.
[Quelle: test.de]
Abschreibung
Ab 2010 hat man bei der Abschreibung ein Wahlrecht. Bisher musste man für alle Anschaffungen zwischen 150,01 Euro und 1.000 Euro ein Abschreibungspool gebildet werden (über 5 Jahre je 20%).
Alternativ kann man ab 2010 alle Einkäufe bis 410,- Euro sofort abschreiben. Also so, wie es vor der letzten Änderung war.
Allerdings muss man bei dieser Methode genaue Listen führen.
[Quelle: steuer-spar-berater.de]
Krankenversicherung
Mal davon abgesehen, dass die Beiträge zur Krankenversicherung für Selbständige* in 2010 meist steigen, gibt es auch gute Nachrichten.
So kann man ab 2010 die vollen Basisleistungen der eigenen Krankenkasse absetzen. Komfortleistungen, wie Einbettzimmer oder Chefarztbehandlung sind davon ausgenommen. Und auch die Beiträge zur Pflegeversicherung kann man absetzen. Wer im sogenannten Basistarif ist (entspricht den gesetzlichen Leistungen) kann die Beiträge voll absetzen.
Die Höchstgrenze wurde zudem um 400,- Euro auf 2.800 Euro angehoben. Nutzt man diese 2.800 Euro mit Krankenkassen- und Pflegebeiträgen nicht aus, dann kann noch zusätzlich andere Vorsorgeaufwendungen absetzen.
[Quelle: test.de]
Vorsorgeaufwendungen
Vorsorgeaufwendungen wie etwa Beiträge zur Unfall-, Lebens- (vor 2005 abgeschlossen) oder Arbeitslosenversicherung können ebenfalls abgesetzt werden, wenn die Grenze von 2.800,- Euro durch die Kranken- und Pflegeversicherung noch nicht erreicht ist.
[Quellen: business-on.de und steuertipps.de]
Umsatzsteuer
Diese Neuerung sollte jeder kennen und eigentlich steht diese noch gar nicht hundertprozentig fest. Morgen soll der Bundesrat unter anderen die MwSt. Senkung für das Hotelgewerbe beschließen.
Ãœbernachtungen werden dann mit 7% statt mit 19% Umsatzsteuer belegt.
Entscheidend ist dabei, wann der Kunde das Zimmer nutzt, auch wenn der Vertrag z.B. schon 2009 geschlossen wurde.
[Quelle: mittelstanddirekt.de]
Kindergeld/Kinderfreibeträge
Das Kindergeld wird ab 2010 um 20 Euro pro Kind auf 184,- Euro angehoben. Der alternative Kinderfreibetrag wird von 6.024 auf 7.008 Euro angeboben.
[Quelle: banktip.de]
Erbrecht
Es wird ebenfalls günstiger zu erben.
Die Erbschaftsteuersätze sinken bei einem Wert von bis zu 52.000 Euro von 30% auf 15% und bei einem Wert von bis zu 256000 auf 20% (früher auch 30%).
Zudem werden Schenkungen nur noch anteilig berechnet, je nachdem, wie lange die Schenkung vor dem Tod des Schenkers lag.
Zudem muss man Pflichtanteile nun nicht mehr unbedingt sofort an andere Erben auszahlen (das war früher für Erben ein großes Problem). Die Möglichkeiten zur Stundung sind deutlich vereinfacht wurden. Damit möchte die Regierung unter anderem die Firmennachfolge, ein großes aktuelles Problem, vereinfachen.
[Quelle: business-on.de und impulse.de]
Firmennachfolge
Stichwort Firmennachfolge. Auch hier gibt es Neuerungen.
Ab 2010 bleiben 85% des übertragenen Betriebsvermögens steuerfrei, wenn der neue Chef das Unternehmen mindestens 5 Jahre fortführt.
Wenn der Betrieb mindestens 7 Jahre fortgeführt wird, bleibt es komplett steuerfrei.
Diese Regelungen gelten allerdings erst für Betriebe ab 20 Mitarbeitern (bisher 10).
[Quelle: impulse.de]
GEZ
Noch nicht in trockenen Tüchern sind die GEZ-Änderungen für 2010. Allerdings werden 2 neue Modelle diskutiert.
Einerseits könnte eine “Haushaltsabgabe” kommen, bei der jeder Haushalt, unabhängig von der Mediennutzung, GEZ-Gebühren zahlen muss.
Die zweite Variante ist eine “modifizierte Geräteabgabe”. Darin sollen also TV, Radio, PC, Smartphone etc. enthalten sein.
Egal welche der Varianten am Ende kommt, eines scheint klar. Es wird auch für Selbständige teurer.
[Quelle: carta.info]
P-Konto
Ab Sommer 2010 kann man sein Giro-Konto auf ein Pfändungsschutzkonto (P-Konto) umstellen lassen.
Damit ist gemeint, dass ein Girokonto auf jeden Fall die Höhe des Pfändungsfreibetrages pro Monat nicht gepfändet werden kann. Bisher gab es diesen Schutz nicht, was zur Kündigung eines Kontos führen konnte, wenn zu viel gepfändet wurde.
Der Freibetrag beträg aktuell 985,15 Euro und dieser kann sich auch monatlich ansparen. Wer also größere Zahlungen leisten muss, z.B. jährliche Rentenversicherung etc., kann sich die pfändungsfreien Betrag auch ansparen.
Insgesamt sicher eine sinnvolle Regelungen, die verhindert, dass man bei finanziellen Problemen auch noch sein Girokonto verliert und wichtige Zahlungen per Überweisung oder Lastschrift nicht mehr tätigen kann.
Denn ohne Girokonto ist man heute aufgeschmissen.
[Quelle: beck.de]
Fazit
Es ändert sich in 2010 wieder einiges. Nicht alles betrifft jeden Selbständigen, aber viele Dinge sind doch bares Geld und man sollte sich entweder selbst damit genauer beschäftigen oder einen Steuerberater kontaktieren. Schließlich haben wir kein Geld zu verschenken.
Hier findest Du weitere Informationen zu diesem Thema:
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Mein Name ist Peer Wandiger und ich bin selbständiger Webdesigner, Programmierer und Blogger.
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wow… danke für die liste, grade was abschreibungen angeht, hat mich der punkt besonders interessiert. aber auch blöd, nun hab ich dieses und letztes jahr alles nach der 150 € regel abgeschrieben (und über mehrere Jahre) und das ganze ändert sich nun wieder
Zur GEZ. Damit ich als selbständige nicht 2 mal GEZ zahlen muss (privat und geschäftlich) gibt es folgende legale Trick den ich jeden empfehlen kann.
Meldet eure private Geräte ab und meldet gleichzeitig diese als betriebliche Geräte an. Schließlich müsst ihr per Online z.B die Umsatzsteuermeldung ans FA weiter reichen.
Während bei ein privaten GEZ Anmeldung die Geräte nicht geschäftlich genutzt werden könnten ist dies bei geschäftliche GEZ Anmeldungen anders.
Hier könnte ihr durchaus neben euren Geschäfts PC noch mehrere private Empfängern haben und diese nutzen ohne ein weiteren mal GEZ zahlen zu müssen.
Kleinlaut musste diese auch ein Mitarbeiter des BR auch zugeben obwohl dies sicherlich nicht in Interesse der öffentlich rechtlichen sein wird.
Übrigens Prüfer der GEZ arbeiten immer auf Provisionsbasis und bekommen 40% von die Gez Gebühren die euch aufgedruckt werden bei Entdeckung.
Danke für den Artikel. Habe gerade Post von der GEZ bekommen…
Also die Sache mit der GEZ ist für mich auch wie ein Schlag ins Gesicht. Ich arbeite täglich mit Fernsehern, Handys und Co bezüglich Testberichte usw. zusammen, wenn die GEZ nun für jedes Produkt was ich erhalten würde, die Hand aufhält, dann würde ich wahrscheinlich nur noch für die GEZ arbeiten.
Das mit der Privaten Krankenkasse und den Beiträgen ist aber ne sehr gute Nachricht. Habe erst vor einem Monat wieder mal die PKV gewechselt weil die andere fast 40€ mehr haben wollte pro Monat ab 1.1.10 und komme trotzdem so schon fast an die 2800€ im Jahr nur für die Beiträge ran.
Wieder mal recht viele Infos, danke dafür schonmal!
Was ich unverschämt finde ist die Sache mit der GEZ, könnte mich da jedes mal drüber aufregen da ich keinen Dienst der öffentlich rechtlichen in Anspruch nehme.
Ich gebe zu ich war dieses Jahr einmal auf der Seite von ARD oder ZDF weil die ein neues Layout hatten, zum anderen habe ich mir 1 mal die Tageschau angesehen, um zu gucken wohin 30.000.000 Mio € GEZ Gebühren geflossen sind: In diesen neuen Studiokomplex. Ansonsten finde ich es nicht Gerechtfertigt ~18€ für Internetnutzung (PC, Handy, etc) zu zahlen, dann soll mein Internetanschluss auch Kostenlos werden.
Dieses P-Konto ist auch eine gute Sache von der ich zuvor noch nie etwas gehört hatte.
huhu Peer ,
was du unter Krankenversicherung erwähnst nennt sich genau “Bürgerentlastungsgesetz”
Wer mehr darüber wissen will, sollte Googeln oder mich ansprechen diesbezüglich.
smoo
@ smoo
Das ist korrekt.
Steuerliche Änderungen gibt es auch bei Steuern und Abgaben im grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehr.
z.b. Verkaufsprovisionen die von Amazon aus Luxemburg bezahlt werden. Adsens-Zahlungen von Google-Irland …
Nähere Infos findet man z.b. unter http://www.stuttgart.ihk24.de/produktmarken/recht_und_fair_play/steuerrecht/Umsatzsteuer_international/Steuern_und_Abgaben_grenzueberschreitend.jsp
Servus Peer,
@Alternativ kann man ab 2010 alle Einkäufe bis 410,- Euro sofort abschreiben
Was ich eh nicht verstehe. Halte das derzeitige “Prinzip” für sowas von unsinnig. Was ein Selbstständiger heute macht – soll auch heute vom Tisch. Nicht erst in Fünf Jahren. Da ist diese “kleine” Änderung schon einmal ein erster Schritt in die richtige Richtung.
Auf denn,
Phil
Gute Übersicht und informativ. Danke schön.
Was gibt es denn eigentlich für Regeln – unabhängig davon, ob sie sich 2010 ändern – in Niedersachsen, wann man sich als Selbstständiger ins Branchenbuch Niedersachsen eintragen lassen muss? Muss das jeder oder gibt es Ausnahmen dazu?
Danke für diesen tollen Artikel. Dann muss ich mich bei den abschreibungen mal wieder schlau machen.
Hallo Peer,
sehr schöne Ãœbersicht…hinsichtlich PKV habe ich heute folgenden Artikel entdeckt, der mich doch etwas nachdenklich stimmt…
http://www.spiegel.de/wirtschaft/soziales/0,1518,667061,00.html
Da fragt man sich doch ob es nicht schlauer ist in der Pflichtkasse zu bleiben.
Grüße Nick
Tolle Zusammenfassung!Danke!
Zum Glück werde ich nächstes Jahr Papa
hallo peer. tolle übersicht.
mit der krankenversicherung hört sich ja soweit gut an, aber bei der gez platzt einem ja bald der kragen. arbeiten für vater-staat….na dann. frohe weihnachten
Sehr nützliche Auflistung, wobei einiges (mir) ja schon bekannt war. Das Hin-und Her bzgl. der Abschreibungen ist schon sehr witzig. Erst großartig “abgeschafft” darf man nun die Methode wählen. Das hört sich nicht nach System an
danke peer für den ausführlichen beitrag. die anhebung der kinderfreibeträge ist ja eine nette sache, aber ansich nur ein tropfen auf den heißen stein. über die gez will ich mich gar nicht erst aufregen. der staat macht sowieso was er will. das war so und wird auch immer so bleiben.
Frage zu Grundfreibetrag:
ich bin Hauptberuflich auf Steuerkarte beschäftigt und haben nebenbei ein Gewerbe (Kleinunternehmer) angemeldet. Also kann ich mit meiner Website ab 2010 8004€ dazuverdienen ohne Steuer zu bezahlen? ist das richtig?
@ rafael
Das kann ich dir leider nicht beantworten. Meiner Meinung nach, ist das nicht korrekt, da alle Einnahmen zählen. Aber bitte frag jemanden, der sich damit hauptberuflich beschäftigt.
hallo und danke für die übersicht. zum kindergeld: ich bin froh das ich nicht in der situation bin, wo das kindergeld für mich extrem wichtig ist. ich empfinde diese erhöhung jedoch als eine frechheit. was sollen familien, wo das geld wirklich knapp ist, mit so einer mini-erhöhung? 20 eur sind besser als gar nichts, das ist klar und will ich auch gar nicht bestreiten, doch es ist doch arm wenn der staat nicht mal in der lage ist seine (armen) kinder zu ernähren mit dem nötigsten, aber auf der anderen seite banken mit milliarden durchboxt.
@ rafael: soweit ich weiß, wird das in jedem fall alles zusammengerechnet. das gleiche problem bzw. die gleiche frage ist auch bei einem freund von mir aufgetaucht, da dieser dieses jahr noch einen onlineshop eröffnet hat und hauptberuflich auch auf lohnsteuerkarte arbeitet. frag einfach deinen steuerberater. der kann dir bestimmt schnell und kompetent auskunft geben.
Herzlichen Dank für diese ausführliche Auflistung.
zu GEZ: der genannte Tipp funktioniert nur, solang man in den eigenen Räumen selbständig ist.
Sobald man einen extra Laden anmietet, kommt man ums zahlen nicht drum rumm.
GEMA-Gebühren bleiben aber weiterhin bestehen.
Hi Tim, super Artikel. Danke fürs Zusammenstellen!
Ich glaube ich habe das hier schon einmal in einem ähnlichen Thread gestellt.
@all, habt ihr irgendwelche Quellen für Österreicher. Ich finde zwar immer wieder gute
Informationen für Deutsche Selbständige aber nichts für Österreicher.
Hi Per,
Was hat es genau mit diesem “Abschreibungspool” auf sich? Hast du da ein paar zusätzliche Informationen?
Besten Dank im Voraus,
Chris
Hier ist es ganz gut erklärt
http://ebay-kaufmann.blogspot.com/2009/11/sammelabschreibungen.html
Hallo,
danke für den Artikel!!
Bezüglich der Umsatzsteuer im Beherbergungsgewerbe möchte ich anmerken, dass es meiner Meinung nach auch darauf ankommt, ob man der Soll- oder Ist-Versteuerung unterliegt. Kleinere Vermieter haben wohl meistens Ist-Versteuerung und müssen die Einnahmen dann versteuern, wenn die die Einzhalung geschieht.
Da sollte man aber leiebr noch einmal mit der Steuerberatung sprechen.
Bei dem Grundfreibetrag ist anzumerken, dass man den Paschal-Betrag für Kosten sich im Kopf hinzurechnen kann. Es sind ca. 900, oder?
Danke für den Artikel, die anhebung der kinderfreibeträge ist ja eine nette sache, aber ansich nur ein tropfen auf den heißen stein.
Hallo zusammen,
vorab erst Mal – super Auflistung.
Da sich soviele über das System der Abschreibungen aufregen.
Wenn ich das mal richig gelernt habe, werden die Abschreibung immer aufgrund der wirtschaftl. Lage gewählt.
Geht es den Unternehmen schlecht (wie 2010), gibt es die degr. Abschreibung Рda hier mehr Kosten gegen den Gewinn gerechnet werden k̦nnen und man zahlt so weniger Steuern.
Geht es den Unternehmen gut, gibt es nur die lineare Abschrbg. – da hier die Kosten schneller abgeschrieben werden und man seinen höheren Gewinn dann besser (für den Fiskus) versteuern tut.
man, man wenn ich das mit der GEZ lese werde ich echt
Warum soll ich denn für ein Smartphone GEZ zahlen ?! 99% allter Leute haben so ein Ding um zu telefonieren und ihre Arbeiten zu erledigen. Aber alle sollen GEZ zahlen weil man damit auch öffentlich rechtliche Empfangen kann?
Bei TV und Radio sehe ich es ja noch ein weil die Geräte nur für diesen Zweck gekaugt werden. Aber jedes Gerät zu belasten, dass im entfenrtesten etwas empfangen kann finde ich einfach eine Frechheit.
@ Marcel
Es ist eigentlich umgedreht.
In guten Jahren nutzt man die degresive Abschreibung, wenn die Gewinne hoch sind.
@ Hansi
Ich bin zwar grundsätzlich für ein öffentlich rechtliches Fernsehen, da ich nicht nur TV-Niveau ala RTL etc. haben möchte. Aber das GEZ Modell hat sich überholt. Da muss sich bald was ändern.
Hi Peer,
wirklich ein sehr guter Text!
Das mit dem Kindergeld ist wirklich eine tolle Sache!
Die Geschichte mit der Umsatzsteuer ist ja mal wieder so eine Sache… Da hat die FDP wohl wieder einen Bock geschossen!
Also wenn ich das mit der GEZ lese, geht mir aber auch der Hut ab
Sehr schöne Übersicht. Da ich mich gerade durch diverse Belege und Rechnungen für Einkommensteuer quäle, kommt die Liste gerade recht.
Danke für die Auflistung – diese Vollständigkeit erhält man selten.
Und die GEZ wird immer Mittel und Wege finden, erhöhte Beiträge einzuholen.
Grüße
Danke für die ausführliche Auflistung – genau diese Änderungen habe ich gebraucht.
die GEZ wird immer Mittel finden, erhöhte Beiträge einzuholen und sie später als gerechtfertigt bezeichnen.
Grüße aus Wiesbaden
Zum Thema Krankenversicherung noch eine Frage:
ab welchem Einkommen muß man denn als Ehepartner eine seperate Krankenversicherung abschliessen und ist nicht mehr in der gesetzlichen KK des Partners mitversichert ? Bitte auch um Info, auf welches Einkommen sich das dann bezieht (zu versteuerndes Einkommen nach Abzug aller absetzbaren Posten? ).
Das ist abhängig davon ob du gesetzlich versichert bist oder privat. Dazu musst du deine Frage etwas konkretisieren.
Jepp das sinf Informationen, die man für eine Bewertung dringend benötigen würde.
Danke für diesen informativen Beitrag.Hat mir sehr gefallen.
LG
Seit mehr als 1 Jahr im Netz und ich finde diesen Text erst jetzt. Grumml. Besonders @Kommentator Nr. 2 (Peter): Verdammt guter Tipp, die Sache mit der GEZ. Schliesslich sind hier vermutlich viele Selbständige, die im Homeoffice arbeiten und sich über die doppelten Gebühren ärgern. Versteht mich nicht falsch, ich zahle gerne für die Öffentlich-rechtlichen. Nur eben nicht gern doppelt, und genau das tue ich im Moment.
Hallo,
klasse Auflistung.Danke dafür.
LG
Hi … von Jahr zu Jahr sind es weniger Abschreibung da pflichte ich schon bei … aber Respekt dass sowas auch noch zusammengetragen wird. Ich selbst würde mich Zeit meines Lebens nicht zurechtfinden. Aber wofür hat man seinen Steuerberater. Aber letztendlich muss man bitte auch sich selbst hinsetzen und wissen was abzurechnen ist oder auch nicht … ich würde gern sowas auch für 2011 haben
und 2012 … also … vielen Dank schon mal im Vorraus 